FX税金はいくらかかるの？節税対策４つを元銀行員が解説
初心者
鈴木拓也
- 会社員（給与が2,000万円以下）と年金生活者（年金収入額が400万円以下）は、20万円超の利益が出た場合
- 自営業・フリーター・学生・主婦などは、38万円超の利益が出た場合
FXは申告分離課税の対象です。申告分離課税とは、給与など他の所得とは分離して税額を計算し、確定申告によって納税する課税方式のことです。
年収が2,000万円以下の会社員などがFXで20万円超の利益を得た場合には、確定申告して税金を納める義務が発生します。
一方、自営業や学生、主婦などの場合は、38万円超の利益から確定申告が必要になってきます。
FXの税率は国内FXと海外FXで変わる
初心者
鈴木拓也
国内のFX取引に課される税率は一律で20.FXにはどんな税金がかかるの 315％だよ！でも、海外FXの場合は総合課税になるので、税率が変わるよ！
利益が少ない場合には海外FX業者の方が有利な場合がありますが、利益が大きくなると一律20.315％である国内業者の方が断然有利となります。
- 国内FXの場合：FX（外国為替証拠金取引）で発生した利益の税率は、一律20.315％（所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％）
- 海外FXの場合：海外FX会社を使って得た利益の場合、上記の申告分離課税が適用されないので、総合課税が適用
| 課税所得金額 | 税率 | 税率内訳 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 15％ | 所得税5％+住民税10％ |
| 195万円超～330万円以下 | 20％ | 所得税10％+住民税10％ |
| 330万円超～695万円以下 | 30％ | 所得税20％+住民税10％ |
| 695万円超～900万円以下 | 33％ | 所得税23％+住民税10％ |
| 900万円超～1,800万円以下 | 43％ | 所得税33％+住民税10％ |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 50％ | 所得税40％+住民税10％ |
| 4,000万円超～ | 55％ | 所得税45％+住民税10％ |
FX利益の計算例
国内FXでは、2,000万円 × 20％ ＝ 400万円
海外FXでは、2,000万円 × 50％ ＝ FXにはどんな税金がかかるの 1,000万円
初心者
鈴木拓也
FXで課税される利益について
初心者
鈴木拓也
FXの課税対象となる利益は、決済して確定した為替利益とスワップポイントから、必要経費を差し引いた「所得」に対してかかります。
FXの税金対策４つ
税金対策①：必要経費の計上
税金の対象となる金額は、利益（為替利益＋スワップポイント）から経費を引いた額が対象となります。
つまり、6万円も税金を安く押さえることが出来るのです！
- 銀行間での振り込み手数料
- セミナー参加費用
- 交通費や宿泊費
- 投資同士の勉強会に関わる飲食代
- 書籍、新聞、情報媒体等
- パソコン購入代金
- パソコン周辺機器（プリンタ等）
- プロバイダ費用、通信費用
- スマホ代（FX取引で使用する分）
- 事務用品、など。
基本的に、認められる経費は、FXの取引をする上で必要になったもののみです。
また、経費として申請するためには、証拠書類となる領収書の保存が必要となります。
税金対策②：損失の繰越控除
損失の繰越控除では、年間で損が出た場合に確定申告することで、翌年の申告で利益からその損失を差し引くことが出来るのです。
初心者
鈴木拓也
税金対策③：他商品との損益通算
例えば、FXでは損失だけど、日経先物225取引では利益が出ている場合、これら全ての損益をくっつけて、確定申告することが出来ます。
FXで発生した損益に関しては、他の先物取引等との損益通算が可能です。
- 日経225先物などの株価指数先物
- 金先物や原油先物などの商品先物
- TOPIXオプション取引
- CFD
初心者
鈴木拓也
FXにはどんな税金がかかるの
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